Esse processo tem como objetivo demonstrar como deve ser feito o cadastro de cada material em sua respectiva conta de acordo com o exigido pelos órgãos regulamentares (SCO) e também para a contabilidade gerencial (COC).
Todas as contas são criadas no sistema de acordo com o plano de contas oficial dos órgãos competentes, essa conta é atrelada a um grupo/operação que em seguida é utilizada no cadastro do material, ou seja, toda vez que esse material for utilizado no sistema irá cair na conta contábil correspondente, conforme atrelada inicialmente. Porém para a contabilidade gerencial (COC), é possível um material faça parte de contas distintas, por exemplo, o óleo diesel, o mesmo pode ser utilizado para abastecer caminhão e para abastecer o gerador da TI, ou seja, são contabilizados de formas separadas e para os órgãos oficiais seguindo o plano de contas padrão devem ser contabilizadas em uma única conta.
Primeiramente a conta oficial deve estar cadastrada no SCO1010, conforme print abaixo.
Na tela SCO1040 – aba Oper SCO, é vinculado um grupo de operação a essa conta, assim como é realizado na aba Oper COC.
Observe o print abaixo:
Após ter criado o plano de contas padrão, definido a operação é necessário realizar o cadastro do material no SCM2003. Abaixo um exemplo de como que deve ficar o cadastro do material para ser contabilizado na conta correta.
Porém existem alguns casos, conforme citado inicialmente, que a contabilidade gerencial é diferente do plano de contas oficial. Diante disso é necessário criar uma nova conta contábil no SCO1010 e uma nova operação. Criado a conta, no SCO1040 – aba Oper SCO, deve ser informado os dados da conta contábil oficial com a nova operação criada e na aba Oper COC, informar a nova conta criada que será para fins orçamentários, ou seja, para a contabilidade gerencial.
Cadastrar o material com a nova operação criada, ou fazer a alteração do grupo de operação do material já existente no sistema, assim será contabilizado corretamente na conta contábil oficial e na gerencial conforme necessidade da gestão.
Exemplo:
